Vương quốc Anh có thể thực hiện chính sách trì hoãn thuế đối với thuốc lá điện tử, các chuyên gia tuân thủ: Các nhà sản xuất Trung Quốc phải chỉ định đại diện thuế được chính phủ chứng nhận

Vương quốc Anh có thể thực hiện chính sách "trì hoãn thuế quan" đối với thuốc lá điện tử, chuyên gia tuân thủ: Nhà sản xuất Trung Quốc phải chỉ định đại diện thuế được chính phủ chứng nhận

Theo các tài liệu của chính phủ, Vương quốc Anh có thể thực hiện chính sách "trì hoãn thuế quan" đối với thuốc lá điện tử. Các chuyên gia từ các công ty tuân thủ đã viết một bài báo để giải thích chính sách và đưa ra các đề xuất tuân thủ cho các doanh nghiệp chuỗi cung ứng thuốc lá điện tử Trung Quốc.
Ghi chú của biên tập viên:

Gần đây, chính phủ Anh đã công bố kế hoạch ngân sách của mình, công bố thuế tiêu thụ đặc biệt là 2,20 bảng Anh trên 10 ml chất lỏng thuốc lá điện tử từ tháng 10 năm 2026. Trong cùng một tài liệu chính sách, "Nhiệm vụ của sản phẩm Vaping: Phản hồi tư vấn", chính phủ đã giải thích kế hoạch của mình để thực hiện chính sách “Tạm dừng thuế” đối với sản phẩm thuốc lá điện tử.

Theo tài liệu, "Tạm dừng thuế" cho phép các sản phẩm thuốc lá điện tử trì hoãn việc nộp thuế tiêu thụ đặc biệt, với điều kiện đáp ứng một số điều kiện nhất định, thay vì phải nộp ngay khi làm thủ tục hải quan. Chính sách này nhằm mục đích liên kết dòng tiền của công ty.

Nhiệm vụ của Sản phẩm Vaping: Giải thích về "Tạm dừng nghĩa vụ" trong Phản hồi tư vấn|Nguồn: Trang web của chính phủ Anh

Robert Sidebottom, giám đốc điều hành của công ty Tuân thủ Arcus có trụ sở tại Vương quốc Anh, đã giải thích chi tiết về chính sách này trong bài đăng trên mạng xã hội của mình. Hai 2Firsts tối cao được phép in lại toàn bộ bài viết này.

Robert Sidebottom, Tổng Giám đốc Tuân thủ Arcus|Hình ảnh: Trang web chính thức của Arcus Tuân thủ

Điều hướng việc đình chỉ và tuân thủ thuế đối với các sản phẩm Vaping
Khấu trừ thuế và hướng dẫn tuân thủ đối với sản phẩm thuốc lá điện tử

Robert Sidebottom

"Lệnh cấm thuế quan" mới của Vương quốc Anh đối với các sản phẩm thuốc lá điện tử sắp ra mắt và dự kiến ​​sẽ có tác động đáng kể đến ngành này. Đặc biệt, các công ty sản xuất và nhập khẩu cần hiểu đầy đủ những thay đổi này sẽ ảnh hưởng như thế nào đến hoạt động hàng ngày của họ. Theo những gì chúng tôi (ghi chú của người biên tập: Arcus Complution Ltd) đã xem xét, trọng tâm của HMRC là ngăn chặn hoạt động bán hàng bất hợp pháp trong khi cố gắng đảm bảo các doanh nghiệp tuân thủ vẫn có thể hoạt động trơn tru nhất có thể (hoặc trơn tru nhất có thể theo các quy định mới).

Yêu cầu tuân thủ chính

Cơ sở được phê duyệt: Chỉ những cơ sở được HMRC phê duyệt mới có thể xử lý các sản phẩm thuốc lá điện tử đang bị đình chỉ thuế để đảm bảo việc vận chuyển và xử lý hàng tiêu dùng được kiểm soát.
Lưu giữ hồ sơ: Các nhà sản xuất và nhà nhập khẩu được yêu cầu lưu giữ hồ sơ giao dịch chi tiết của các sản phẩm thuốc lá điện tử trong thời gian tạm dừng thuế để hỗ trợ việc đánh giá thuế chính xác và ngăn chặn việc chuyển tiền bất hợp pháp.
Hệ thống kiểm soát và luân chuyển hàng hóa đặc biệt (EMCS): Tất cả các lô hàng sản phẩm bị đình chỉ phải được ghi lại trong EMCS để theo dõi từng bước của chuỗi cung ứng và đảm bảo truy xuất nguồn gốc sản phẩm.
Yêu cầu về bảo mật: Để ngăn chặn sản phẩm bị chuyển hướng bất hợp pháp, bảo đảm tài chính cũng dự kiến ​​sẽ trở thành bắt buộc để bảo vệ doanh thu của chính phủ và đảm bảo tuân thủ thuế.
Hạn chế đối với các sản phẩm sẵn sàng bán lẻ: Sau khi được đóng gói thành các sản phẩm bán lẻ, việc vận chuyển miễn thuế tiếp theo sẽ bị cấm để giúp ngăn chặn dòng chảy vào thị trường chợ đen.

Hệ thống quản lý an toàn và lưu trữ cho các nhà sản xuất thuốc lá điện tử

Để tuân thủ các yêu cầu này, các nhà sản xuất thuốc lá điện tử cần triển khai hệ thống quản lý kho và an toàn mạnh mẽ.

An ninh vật lý: Việc tiếp cận hàng hóa bị đình chỉ bị hạn chế thông qua kiểm soát truy cập bằng thẻ hoặc sinh trắc học, giám sát camera quan sát và bảo mật tại chỗ để giám sát việc tuân thủ và quản lý rủi ro.
Theo dõi hàng tồn kho: Phần mềm theo dõi hàng tồn kho theo thời gian thực kết hợp với kiểm tra hàng tồn kho định kỳ đảm bảo hồ sơ chính xác. Việc cách ly sản phẩm tại các khu vực dành riêng cũng hỗ trợ việc tuân thủ HMRC.
Theo dõi chuyển động miễn thuế: Tích hợp với EMCS và ghi nhật ký kỹ thuật số sẽ giúp ghi lại mọi chuyển động của hàng hóa trong kho và đảm bảo tính sẵn sàng kiểm tra.
Báo cáo tuân thủ và an ninh tài chính: Các đảm bảo tài chính, chẳng hạn như trái phiếu, bao gồm các nghĩa vụ thuế quan tiềm ẩn, trong khi các công cụ báo cáo tự động tạo điều kiện thuận lợi cho việc nộp tài liệu kịp thời cho HMRC.
Thủ tục xuất khẩu và tiêu hủy: Tài liệu xuất khẩu phù hợp hỗ trợ hoàn thuế, trong khi tài liệu chi tiết về việc tiêu hủy hàng hóa không thể bán được trên thị trường còn đảm bảo tuân thủ quy định hơn nữa.

Những điểm khác cần xem xét

Hoàn thuế xuất khẩu: Đối với sản phẩm đã nộp thuế tại nơi xuất khẩu, doanh nghiệp có thể xin giảm thuế bằng cách cung cấp chứng từ xuất khẩu để hỗ trợ hoạt động kinh doanh quốc tế và tránh đánh thuế hai lần.
Thời gian ân hạn tuân thủ: Thời gian ân hạn giúp doanh nghiệp có thời gian điều chỉnh quy trình của mình nhằm đáp ứng các yêu cầu về tạm dừng thuế và thuế trước bạ, giúp quá trình chuyển đổi diễn ra suôn sẻ hơn và giúp các doanh nghiệp nhỏ thích ứng suôn sẻ.
Yêu cầu về tem thuế: Các sản phẩm bán lẻ được tạm dừng thuế phải được dán tem để đánh dấu rõ ràng các sản phẩm tuân thủ và giúp ngăn chặn việc bán hàng bất hợp pháp.
Các biện pháp kiểm soát tiềm năng đối với việc cung cấp nicotine: Chính phủ có thể áp dụng các biện pháp kiểm soát đối với việc cung cấp nicotine không bán lẻ để hạn chế việc sản xuất trái phép, bổ sung thêm một lớp tuân thủ khác cho các nhà sản xuất.

Đối với các nhà sản xuất ở nước ngoài (ví dụ: nhà sản xuất Trung Quốc)

Các nhà sản xuất ở nước ngoài, bao gồm cả những nhà sản xuất ở Trung Quốc, cần phải đáp ứng các yêu cầu cụ thể để tuân thủ quy định “tạm dừng thuế quan” của Vương quốc Anh:

Bổ nhiệm đại diện thuế của Vương quốc Anh: Các nhà sản xuất không thuộc Vương quốc Anh phải chỉ định một đại diện thuế của Vương quốc Anh được HMRC phê duyệt, người chịu trách nhiệm đảm bảo tuân thủ thuế đối với các sản phẩm nhập khẩu.
Sử dụng tem thuế khi nhập khẩu sản phẩm: Nhà sản xuất có thể áp dụng tem thuế trước khi vận chuyển sản phẩm sang Vương quốc Anh. Điều này đòi hỏi sự phối hợp với đại diện của Vương quốc Anh để xác nhận rằng con tem đáp ứng các tiêu chuẩn của HMRC ở nước ngoài.
Tuân thủ các tiêu chuẩn của Vương quốc Anh: Các sản phẩm nhập khẩu phải đáp ứng tất cả các yêu cầu về thuế GST và thuế tạm thời của Vương quốc Anh, bao gồm lưu giữ hồ sơ hóa đơn, đóng gói tuân thủ thuế và tem thuế hiện hành.

Suy nghĩ cuối cùng

Tất cả đều nhờ vào việc theo dõi và đảm bảo an toàn cho sản phẩm thuốc lá điện tử tốt hơn. Các quy định mới sẽ không dễ dàng để các doanh nghiệp nhỏ điều chỉnh, nhưng với hệ thống quản lý kho hàng phù hợp và các biện pháp tuân thủ được áp dụng, tất cả những điều này đều có thể đạt được. Những thay đổi được đề xuất được thiết kế để thể hiện các ưu tiên của chính phủ Anh về sức khỏe cộng đồng và chống buôn bán bất hợp pháp. Đối với các công ty thuốc lá điện tử, điều quan trọng là tăng cường quản lý quy trình, duy trì sự tuân thủ và chuẩn bị sẵn sàng.

Bởi Robert Sidebottom

Vào ngày 5 tháng 11, Robert Sidebottom đã giải thích thêm về chính sách trên cho 2Firsts:

Đúng vậy, tuy nhiên, các nhà sản xuất và nhà phân phối ở Vương quốc Anh sẽ cần có kho hải quan để tạm dừng thuế, quá trình đạt được trạng thái này khá phức tạp và đòi hỏi các công ty phải thực hiện kiểm toán và phân tích khoảng cách để khám phá những gì họ cần làm, bao gồm cả việc đánh giá về các quy trình và thủ tục của họ cũng như kiểm tra xem liệu hệ thống quản lý kho hàng của họ có đáp ứng được công việc hay không. Sau khi đã có, họ cần phải nộp đơn lên HMRC để xin trạng thái này và sẽ phải chịu sự kiểm tra. Sở dĩ chính phủ đặt mục tiêu đến năm 2026 là vì họ biết rằng có rất nhiều doanh nghiệp cần làm công việc này.

Các nhà sản xuất và phân phối ở Anh cần thành lập kho ngoại quan để hoãn thuế và quá trình đạt được trạng thái này khá phức tạp, đòi hỏi các doanh nghiệp phải thực hiện kiểm toán và phân tích lỗ hổng để xác định những gì cần phải làm, bao gồm đánh giá các quy trình và thủ tục của họ, cũng như cũng như kiểm tra xem hệ thống quản lý kho của họ có được cập nhật hay không. Sau khi sẵn sàng, họ cần đăng ký trạng thái với HMRC (HM Revenue & Navy) và trải qua quá trình kiểm tra. Chính phủ đặt mục tiêu đến năm 2026 vì họ biết có một số lượng lớn doanh nghiệp cần hoàn thành công việc.

Đối với bối cảnh, giả sử chẳng hạn như bạn có 1 triệu chai chất lỏng 10ml trên kệ của mình hoặc bạn nhập khẩu chai đó từ Trung Quốc, trách nhiệm pháp lý của bạn sẽ đến hạn ngay lập tức. Vì vậy, bạn phải trả khoản thuế 2,2 triệu bảng. Nếu bạn đưa sản phẩm vào kho hải quan, thuế/thuế sẽ bị đình chỉ cho đến khi bạn đưa chúng ra khỏi cơ sở đó. Hầu hết các doanh nghiệp thực hiện việc này đều vận hành hệ thống chứng khoán ngoại quan và miễn phí. Có sẵn ngay một kho sản phẩm đã nộp thuế để quản lý dòng tiền.

Để dễ hiểu, giả sử bạn có 1 triệu chai chất lỏng thuốc lá điện tử 10ml trên kệ hoặc nhập khẩu các sản phẩm này từ Trung Quốc, thì bạn sẽ phải chịu nghĩa vụ thuế ngay lập tức và phải trả 2,2 triệu bảng Anh tiền thuế. Tuy nhiên, nếu bạn đặt những sản phẩm này vào kho ngoại quan, thuế sẽ bị đình chỉ cho đến khi bạn đưa chúng ra khỏi cơ sở đó. Hầu hết các doanh nghiệp hoạt động theo cách này đều sử dụng hệ thống kiểm kê ngoại quan và miễn thuế, giữ lại một phần hàng tồn kho sẵn có đã bị đánh thuế để quản lý dòng tiền tốt hơn.

Nếu bạn có bất kỳ câu hỏi nào về chính sách tuân thủ và thuế của Vương quốc Anh, vui lòng liên hệ với hai Top 2Firsts: info@2firsts.com. Các chuyên gia sẽ được mời để giải thích thêm.